Правильный выбор налоговой системы сэкономит вам время и деньги. Рассказываем, что нужно знать об обязательных платежах владельцам VR-клубов.
Выбор системы налогообложения влияет на:
Какие есть варианты?
Выбор системы налогообложения влияет на:
- Размер налогов
- Оформление чеков и зарплаты
- Возможность работать с компаниями
- Выбор кодов ОКВЭД
Какие есть варианты?
Упрощённая система налогообложения (УСН) для VR-клубов
Самый правильный и подходящий вариант для VR-клубов с точки зрения законодательства. Главные преимущества в том, что здесь небольшие налоги и мало отчётности. А ещё можно выбрать, от чего платить налог:
Когда годовой доход превысит 60 млн рублей, что больше подходит для крупных городов, таких как Москва, придётся дополнительно платить НДС 5%. Если оборот более 150 млн, то придётся платить 7% со всех доходов, причём этот НДС невозвратный. При превышении лимита в 450 млн обязателен переход на общую систему налогообложения.
Какой ОКВЭД выбрать?
Для VR-клубов идеально подойдёт код:
Подходит для большинства VR-арен, которые проводят игровые сеансы и организуют мероприятия.
Этот подпункт основного кода также подходит для VR-клубов.
Если на арене вы планируете расширить перечень услуг, можете добавить к основному коду ОКВЭД вспомогательные, чтобы избежать претензий от налоговой, например:
- 6% от дохода — если ваши расходы меньше 60%, например аренда и зарплата 1-2 сотрудников.
- 15% от прибыли — система «доходы минус расходы» — если у вас много трат на оборудование, аренду и высокие зарплаты.
Когда годовой доход превысит 60 млн рублей, что больше подходит для крупных городов, таких как Москва, придётся дополнительно платить НДС 5%. Если оборот более 150 млн, то придётся платить 7% со всех доходов, причём этот НДС невозвратный. При превышении лимита в 450 млн обязателен переход на общую систему налогообложения.
Какой ОКВЭД выбрать?
Для VR-клубов идеально подойдёт код:
- 93.29 — «Прочая деятельность в области развлечений и отдыха»
Подходит для большинства VR-арен, которые проводят игровые сеансы и организуют мероприятия.
- 93.29.9 — «Деятельность в области развлечений, не включённая в другие группировки»
Этот подпункт основного кода также подходит для VR-клубов.
Если на арене вы планируете расширить перечень услуг, можете добавить к основному коду ОКВЭД вспомогательные, чтобы избежать претензий от налоговой, например:
- 47.91 — «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет»
- 53.20.3 — «Деятельность курьерская»
- 93.19 — «Деятельность в области спорта прочая»
Патентная система налогообложения (ПСН) для VR-клубов
Эта система подходит только для ИП в регионах, где разрешён патент на «услуги в сфере развлечений». Он оплачивается заранее на выбранный срок — от 1 месяца до 1 года.
Главные преимущества — небольшие налоги, отсутствие отчётности, а ещё есть тарифная сетка и ставка, благодаря которым можно рассчитать, сколько придётся заплатить по патенту в год. Доход может быть любой, а вот сотрудников не более 15 человек, иначе патент аннулируется.
Так, для среднего города в 300 000 человек, годовой налог может быть около 26 000. В маленьком городе — около 15 000. Точный расчёт можно получить на официальном сайте ФНС.
Главные преимущества — небольшие налоги, отсутствие отчётности, а ещё есть тарифная сетка и ставка, благодаря которым можно рассчитать, сколько придётся заплатить по патенту в год. Доход может быть любой, а вот сотрудников не более 15 человек, иначе патент аннулируется.
Так, для среднего города в 300 000 человек, годовой налог может быть около 26 000. В маленьком городе — около 15 000. Точный расчёт можно получить на официальном сайте ФНС.
Чтобы выяснить, попадает ли ваш регион под ПСН, нужно посмотреть региональное законодательство субъекта РФ, обратиться к налоговому юристу или подать запрос через личный кабинет налоговой.
Какой ОКВЭД выбрать?
На этот вопрос нельзя ответить однозначно, так как в списке ПСН нет отдельного пункта про «услуги развлечений», кроме экскурсионных и прокатных.
Можно использовать код:
Но это применимо только в случае, когда ваши клиенты действительно арендуют оборудование, и это должно быть прописано в договоре. Если в реальности это именно услуга развлечения, то при проверке налоговая может переквалифицировать деятельность и доначислить налоги.
Какой ОКВЭД выбрать?
На этот вопрос нельзя ответить однозначно, так как в списке ПСН нет отдельного пункта про «услуги развлечений», кроме экскурсионных и прокатных.
Можно использовать код:
- 40 — «Услуги по прокату»
Но это применимо только в случае, когда ваши клиенты действительно арендуют оборудование, и это должно быть прописано в договоре. Если в реальности это именно услуга развлечения, то при проверке налоговая может переквалифицировать деятельность и доначислить налоги.
Общая система налогообложения (ОСН) для VR-клубов
Самый сложный вариант: нужно платить НДС 20% и налог на прибыль 20%. Здесь много отчётности и частое взаимодействие с налоговой. Система подходит крупным компаниям, которые работают с юрлицами и выставляют счета с НДС.
Налог на профессиональный доход (НДП) или Самозанятость для VR-клубов
Такой режим может подойти физическому лицу с годовым доходом до 2,4 млн рублей. Налоговая ставка составит 4% или 6%, рассчитывается автоматически через приложение «Мой налог». НДП не запрещает вести бизнес в аренде, главное условие — отсутствие наёмных сотрудников. Это возможно, если владелец сам администрирует сеансы или привлекает субподрядчиков по договорам услуг.
Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) для VR-клубов
Мы не советуем этот вариант владельцам VR-клубов. Главное ограничение — возможность только безналичных платежей. Далеко не все клиенты готовы отказаться от наличного расчёта. Есть запрет на найм сотрудников и сложность с арендой и оборудованием. А ещё — ограничение по обороту в 60 млн рублей в год — это не проблема для начинающего VR-клуба, но при развитии арены лимит быстро станет мешать.
Что выбрать?
Для VR-клуба, особенно с арендой помещения, персоналом и возможностью принимать наличные, на страте выгоднее НДП. Потом, если это возможно ПСН — самый экономный вариант. Но лучше всего — ИП на УСН «доходы минус расходы». Рассматривайте ОСН только в случае крупного бизнеса с оборотами от 200 млн рублей.
Наши менеджеры всегда готовы ответить на любые вопросы, которые касаются бизнеса. Также мы советуем проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом — это поможет избежать ошибок и лишних расходов.
Что выбрать?
Для VR-клуба, особенно с арендой помещения, персоналом и возможностью принимать наличные, на страте выгоднее НДП. Потом, если это возможно ПСН — самый экономный вариант. Но лучше всего — ИП на УСН «доходы минус расходы». Рассматривайте ОСН только в случае крупного бизнеса с оборотами от 200 млн рублей.
Наши менеджеры всегда готовы ответить на любые вопросы, которые касаются бизнеса. Также мы советуем проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом — это поможет избежать ошибок и лишних расходов.
